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Lavado de dinero
El blanqueo de dinero (también conocido en algunos países como lavado de
dinero, lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales o
legitimación de capitales) es el proceso a través del cual es encubierto
el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas
actividades ilegales o criminales (tráfico de drogas o estupefacientes,
contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de
guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión, secuestro,
trabajo ilegal, piratería y últimamente terrorismo). El objetivo de la
operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en
hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin
problema en el sistema financiero.
Clases de dinero negro
Dinero negro propiamente dicho: Es aquel que procede de actividades
ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.). No puede
ser declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión
sobre dichas actividades.
Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero
sucio): Es aquel que no ha sido declarado a hacienda por el motivo que
sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de
impuestos.
Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer
un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un
posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a hacienda su existencia
(evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes
que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un
indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede
explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero
negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina
blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese
dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad
lícita.
Técnicas de lavado de dinero
A continuación se dan a conocer
los procedimientos más comunes de lavado de dinero:
- Estructurar, Trabajo de
hormiga o pitufeo: Los individuos que forman parte del
lavado de dinero dividen o “estructuran” las grandes sumas
de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al monto
preciso en el cual las transacciones no son registradas.
Estas transacciones se realizan por un período limitado en
distintas entidades financieras.
- Complicidad de un
funcionario u organización: Existen ocasiones en las cuales
los empleados de las instituciones financieras colaboran con
el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades
sobre las grandes transacciones de fondos.
- Mezclar: Esta es una
herramienta que utilizan las organizaciones de lavado de
dinero quienes juntan los dineros recaudados de las
transacciones ilícitas con los capitales de una empresa
legal y luego se presentan todos los fondos como rentas de
la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las
altas sumas de dinero.
- Compañías de fachada: Hay
ocasiones en las cuales quienes forman parte del lavado de
dinero, crean empresas y/o compañías legales, las cuales
utilizan como fachada para llevar a cabo el lavado de
dinero.
- Compras de bienes o
instrumentos monetarios con productos en efectivo: Las
organizaciones de lavado de dinero con el dinero generado
por sus delitos usualmente realizan inversiones en bienes
como autos, bienes raíces, etc (los que son usados para
cometer más ilícitos) en la mayoría de las veces el
individuo que efectúa la compra de estos productos al
blanqueador de activos lo hace teniendo conocimiento de
causa o también cabe la posibilidad de que este sea parte de
la organización de lavado de dinero.
- Contrabando de efectivo:
Es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero
hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales
los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos
transportados de otras empresas, para así no dejar rastro
del ilícito.
- Transferencias bancarias o
electrónicas: Las organizaciones de lavado de dinero
utilizan la web para mover fondos provenientes del lavado de
dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de las altas
sumas de dinero en movimiento. Además, generalmente los
blanqueadores de activos realizan varias veces trasferencias
de fondos para luego hacer más difícil detectar de donde
provienen los fondos.
- Cambiar la forma de
productos ilícitos por medio de compras de bienes o
instrumentos monetarios: Como una forma que las
organizaciones de lavado de dinero no sean descubiertas
estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra,
una y otra vez para que así no sean rastreados y además cada
vez que realizan estos cambios van disminuyendo los montos
para que no sean tan evidentes.
- Venta o exportación de
bienes: Los individuos que forman parte del lavado de dinero
ponen en venta en el exterior los bienes que han adquirido a
través del lavado de dinero, y así hacer más difícil el
rastreo.
- Ventas fraudulentas de
bienes inmuebles: La organización de lavado de dinero
realiza compras de bienes a un precio muy por debajo del
costo real de la propiedad y la diferencia del monto real se
la paga al vendedor ilegalmente, para que luego el
blanqueador de activos venda la propiedad en el precio que
corresponde y así comprobar ingresos.
- Establecimiento de
compañías de portafolio o nominales (“Shell Company”): Los
individuos que forman parte del lavado de dinero crean
compañías de portafolio, las que sólo existen en el papel y
sirven como disfraz para realizar movimientos ilícitos.
- Complicidad de la banca
extranjera: Hay casos en que las organizaciones de lavado de
dinero gozan de la colaboración de las instituciones
financieras (a sabiendas o por ignorancia) que están fuera
del país, dándole una justificación a los fondos originados
por el lavado de dinero.
- Transferencias
inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de
lavado de dinero pueden tener varias sucursales en distintos
países, por lo tanto la transferencia de dinero de una a
otra no resulta sospechosa.
- Falsas facturas de
importación / exportación o “doble facturación”: Por lo
general los que operan en el lavado de dinero sobrevaloran
los montos de las exportaciones e importaciones.
- Garantías de préstamos: El
individuo que forma parte del lavado de dinero adquiere
préstamos de forma legal, con estos el blanqueador de
activos obtiene bienes los cuales a los ojos de las
autoridades han sido alcanzados con dineros lícitos.
Técnicas antilavado de
dinero
Son muchas las formas por medio de las cuales los países han buscado la
posibilidad de combatir el lavado de dinero firmemente. La creación de
variadas organizaciones para luchar contra estas malas prácticas
financieras, como por ejemplo el Gafisud, se han transformado en grandes
avances para que de una vez las naciones se reúnan y pongan mano firme
frente al lavado de dinero y muchos otros delitos que afectan a la
sociedad.
Además de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado
de dinero, también se han firmado tratados internacionales en los cuales
el blanqueo de activos tiene protagonismo.
La ONU en la luchaEn 1998 la ONU realizó el primer gran acuerdo
internacional para luchar contra el lavado de dinero en el cual se
crearon los principios de una cooperación jurídica internacional en
materia penal para el lavado de dinero. La gran mayoría de las
organizaciones internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el
lavado de dinero a nivel mundial, estás son:
ONU
OEA
UE
OTAN
Consejo de Europa
BM
FMI
Países que también están en lucha contra el lavado de dineroSi tomamos
algunos países de América, existen acuerdos multilaterales para la
prevención y combate del lavado de dinero por ejemplo:
En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperación para la
prevención y represión del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia
de cualquier actividad contra la ley entre el Gobierno de la República
del Paraguay y el Gobierno de la República de Colombia. Las Entidades
vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deben
implemantar un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo
estipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular Básica Jurídica 007 de
1996.
En Paraguay también se firmó un acuerdo en conjunto con Estados Unidos
para auxiliarse en la prevención del lavado de dinero derivado del
narcotráfico y en la ayuda mutua.
En Panamá se estableció el Convenio centroamericano para la prevención y
la represión de los delitos de lavado de dinero relacionados con el
narcotráfico y los delitos derivados.
En República Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamérica y
República Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los
delitos que derivan de éste.
El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratificó el primer
tratado mundial contra la corrupción en el cual indica que todo dinero
obtenido por medio del delito de lavado de dinero y sus derivados sea
devuelto a los países de donde fueron sustraídos. A este tratado lo
llamaron Convención contra la Corrupción, el cual propone penas a
delitos como el soborno, lavado de dinero y malversación de fondos
públicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para
combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.
El 2005 en México se firmó un tratado de asistencia jurídica con el
Gobierno de Suiza para acelerar la obtención de información financiera
en las investigaciones puestas en marcha por el ilícito de lavado de
dinero.
La comunidad internacional ha resaltado su preocupación frente al tema
del lavado de dinero a través de:
La Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Controladas, la cual es más conocida en el
mundo entero como la Convención de Viena, donde se elaboraron
recomendaciones para la fuerte lucha contra el lavado de dinero en el
mundo entero.
El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero,
identificación, embargo y confiscación de los productos del delito, más
popular como el Convenio de Estrasburgo, en el cual se establece la
cooperación entre los países suscritos al tratado de apoyarse en las
investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de
dinero.
La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional, la cual se inició en el 2000 y en la cual los Estados
miembros deberán considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro
de ellas encontramos como ilícito la participación en ilegalidades como
el lavado de dinero y uno de los puntos más importantes acordados en
este pacto fue que por primera vez las empresas pasan a formar parte de
un proceso judicial y pueden ser afectadas con fuertes castigos
económicos en el caso que se vean envueltas en alguna situación de
lavado de dinero.
(Aunque entre estos países existe más riesgo de lavado de dinero-
carteles de drogas, abuso de poder de políticos, la corrupción impera)
Se denomina dinero negro o dinero B a aquellas cantidades de dinero
que no han sido declaradas a Hacienda.
El dinero negro puede dividirse en dos clases:
Dinero negro propiamente dicho: Es aquel que procede de actividades
ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.). No puede
ser declarado directamente a Hacienda porque supondría una confesión
sobre dichas actividades.
Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero
sucio): Es aquel que no ha sido declarado Hacienda por el motivo que
sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de
impuestos.
Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer
un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un
posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a Hacienda su existencia
(evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes
que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un
indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede
explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero
negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina
blanqueo de capitales, y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y
figure oficialmente como procedente de una actividad lícita.
Mercado negro, economía subterránea o economía criminal es el término
utilizado para describir la venta clandestina e ilegal de bienes,
productos o servicios, violando la fijación de precios o el
racionamiento impuesto por el gobierno o las empresas.
El fenómeno del mercado negro surge en tiempos de crisis o en periodos
de control gubernamental de la economía, usualmente cuando la escasez de
bienes de primera necesidad obliga a los gobiernos a imponer controles
de precios o racionamiento de bienes. En estas circunstancias, los
vendedores estarían dispuestos a saltarse las leyes con tal de conseguir
mayores ganancias, en tanto que los compradores estarían dispuestos a
pagar precios más elevados (a veces no les quedaría más remedio) para
conseguir un activo que les es prohibido o limitado, es decir que exista
más demanda que oferta, pero que la oferta exista pero no se venda por
estas prohibiciones o porque simplemente los comerciantes pueden vender
a un mejor precio en un mercado no establecido, como lo es un mercado
negro.
El mercado negro no se aplica exclusivamente a productos de primera
necesidad: países que prohíben, restringen o permiten la venta a elevado
precio de tabaco o alcohol propician la aparición de personas que
introducen estos productos ilegalmente. Igualmente, la compraventa de
drogas, armas y otras sustancias no permitidas por la ley forman
mercados negros de enormes dimensiones.
Los cambios ilícitos de moneda también suelen ser considerados como
operaciones de mercado negro. En este caso, la causa es la fijación de
un tipo de cambio oficial a niveles que no reflejan su tipo de cambio
real. De este modo, los poseedores de moneda extranjera fuerte (usualmente
dólares, pero recientemente también euros) las vende fuera de los
mercados oficiales, para no tener que cambiarlas a tipos de cambio menos
ventajosos.
Debe tenerse en cuenta que la utilización del término muchas veces
incluye contenidos ideológicos tendientes a desprestigiar las
actividades libres y voluntarias que el Estado ha decidido regular, y
con él se engloga tanto actividades rayanas en el ilícito como venga de
armas o sustancias prohibidas,con otras actividades absolutamente
normales, como puede ser la venta de cigarrillos, aceite o inclusive
papel tissue.
Muchas veces los Estados que adoptan políticas inflacionarias intentan
disfrazar su propia responsabilidad en el deterioro de la moneda,
atribuyendo las alzas de precio a los "agiotistas" o "especuladores", y
fijando por ende precios máximos a diversos productos cuyos precios
supuestamente están siendo aumentados "artificialmente", lo que genera
inmediatamente su escasez por cuestiones largamente estuidadas en
cualquier libro de Economía Política: Los precios máximos producen un
incremento artificial de la cantidad demandada, y una retracción
artificial de la cantidad ofertada, que son los que deterinan que los
artículos sujetos a estos precios máximos se vuelvan escasos, al ser
mayor la cantidad demandada que la ofrecida.
En estas condiciones, es habitual que en las economías dirigidas surjan
"mercados negros" que no sean sino la respuesta del mercado frente a la
intromisión estatal, los que son usualmente tolerados por las propias
autoridades encargadas de controlarlo, muchas veces conscientes de que
es la única forma de restablecer la racionalidad económica. Esto es, que
usualmente el mercado negro no es causante de ninguna crisis, sino la
consecuencia de una crisis creada por la política inflacionaria sumada a
la intromisión estatal tendiente a ocultar las consecuencias.
Mercado gris es un término proveniente del idioma inglés que se
refiere al flujo de mercancías que se realiza a través de los canales de
distribución diferentes a los autorizados por el fabricante o el
productor. A diferencia del mercado negro, las mercancías 'grises' no
son ilegales. A cambio, están siendo vendidas fuera de los canales de
distribución de las compañías y pueden no tener ninguna relación
comercial con el productor de las mercancías. Esto ocurre con frecuencia
cuando el precio de un artículo es perceptiblemente más alto en un país
que en otro; esta situación ocurre comúnmente con los cigarrillos o
equipos electrónicos tales como cámaras fotográficas. Los empresarios
compran el producto donde está disponible a mejor precio, a menudo en la
venta al por menor pero a veces también en el canal mayorista, la
importan legalmente al mercado objetivo y la venden un precio por debajo
del precio de la marca. La importación de ciertos artículos legalmente
restringidos tales como drogas o armas de fuego sería categorizada como
mercado negro, al igual que pasar de contrabando mercancías al país
objetivo para evitar el pago de aranceles. Un concepto relacionado es el
bootlegging, que implica normalmente la fabricación o distribución de
mercancías falsificadas pero también describe la distribución ilegal de
las mercancías muy reguladas, especialmente bebidas alcohólicas.
La evasión fiscal, evasión tributaria o evasión de impuestos es
una figura jurídica consistente en el impago voluntario de tributos
establecidos por la ley. Es una actividad ilícita y habitualmente está
contemplado como delito o como infracción administrativa en la mayoría
de los ordenamientos.
El dinero negro es todo aquel que ha evadido el pago de gravámenes
fiscales. Son ganancias obtenidas en actividades ilegales o legales,
pero que se evita declararlas a Hacienda para evadir los impuestos. Se
intenta mantenerlo en efectivo, y no ingresarlo en entidades financieras,
para que no figure registrado en los movimientos bancarios y el Estado
no tenga conocimiento de su existencia.
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